AUMENTO DEL CONTROL A LAS SECCIONES DE CRÉDITO DE LAS COOPERATIVAS.AUGMENT DEL CONTROL A LES SECCIONS DE CRÈDIT DE LES COOPERATIVES.

Recientemente se ha promulgado la nueva Ley 7/2017, de 2 de junio, del régimen de las secciones de crédito de las Cooperativas, que supone un paso importante hacia su control exhaustivo por parte de la Generalitat, derogando la antigua Ley 6/1998 y su modificación por el DL 2/2016 de 17 de mayo.

De una forma a mi juicio desproporcionada, los redactores de la Ley dan a entender en su preámbulo, que las Secciones de Crédito no son fácilmente externalizables, es decir separables de su Cooperativa Agraria mediante el traspaso de activos y pasivos a una entidad bancaria. Hay que tener en cuenta que, la casi totalidad de las 120 secciones de crédito que aproximadamente hay en Cataluña, gozan de buena salud, han cumplido con todos los coeficientes obligatorios y prestan un servicio financiero a las otras secciones de sus Cooperativas y a los socios de éstas, de forma eficaz y competitiva. No desean por tanto externalizarse en la mayoría de los casos.

No obstante, al haberse presentado últimamente dos o tres secciones de crédito con problemas, es especial la sección de crédito de la Cooperativa de Cambrils, saltaron todas las alarmas. La Generalitat de Catalunya tiene todos los traspasos en materia cooperativa y ha promulgado la Ley 7/2017 de 2 de junio, cuyo punto más destacado es la creación del Fondo Cooperativo de Soporte a las Secciones de Crédito al que se habían opuesto una treintena de Cooperativas por considerar que “pagaban justos por pecadores”, al tratarse de un Fondo preventivo, pero que ya incluía casos consumados como el de Cambrils.

Este Fondo supone aportar a cada entidad un 3% del promedio anual de los depósitos, con posibilidad de un incremento del 0,50%. Este Fondo añade seguridad a los depósitos en las Secciones de Crédito que no están amparados por el Fondo de Garantía de Depósitos,

Las Secciones de Crédito no tienen personalidad jurídica, solo pueden pertenecer a las Cooperativas Agrarias y vienen desarrollando en la mayoría de los casos una eficiente labor financiera, gestionando la tesorería de los socios comunes y de los socios colaboradores (estos con un límite del 30%), además de facilitar la financiación en condiciones ventajosas a la propia Cooperativa Agraria y a sus socios.

Si bien la inmensa mayoría de las Secciones de Crédito gozan de buena solvencia, la crisis económica y financiera general en los últimos ejercicios ha supuesto una reducción de márgenes entre los intereses por operaciones activas y pasivas y una mayor dificultad de obtener una retribución adecuada en las inversiones de los depósitos en entidades bancarias, no exentas de riesgo como venimos observando.

Las Secciones de Crédito se ven obligadas a mantener su ratio de Disponibilidad muy alta para evitar problemas de liquidez, que se ponen de manifiesto de forma evidente sobre todo en los casos en que alguna Cooperativa desea desprenderse de la Sección de Crédito.

Además de la aportación al Fondo Cooperativo de Soporte a las Secciones de Crédito indicado, la nueva Ley se reafirma en exigir unas ratios de estructura financiera (los Recursos Propios han de superar el 50% del Inmovilizado neto) y de volumen de la Sección de Crédito (Activos totales de la Sección de Crédito no pueden superar el 85% del total de activos consolidados).

También habrán de limitar la cuantía de sus préstamos y pólizas a la Cooperativa a un máximo del 50% de los Recursos de la Sección de Crédito, no pudiendo aumentar la financiación de un año si en el anterior la Cooperativa ha sufrido pérdidas.

Por otra parte, la nueva Ley obliga a instrumentar las operaciones con socios mediante escritura pública o póliza intervenida por fedatario público, que ha de incluir la cláusula de “cesión de crédito a terceros”. Solo podrá instrumentarse mediante contrato privado si, acordado por el Consejo Rector, la operación cumple unos requisitos que encontramos razonables y son:

a)      Que la finalidad ha de ser el anticipo en relación al producto que el socio haya de aportar a la cooperativa en la campaña en que se otorgue el anticipo.

b)      El importe no puede superar el 80% de las aportaciones de producto hechas la campaña anterior.

c)      El vencimiento ha de ser inferior a 12 meses.

d)     La garantía ha de ser el producto que el socio aporta a la Cooperativa.

e)      El contrato ha de contemplar una cláusula de que la Cooperativa puede elevar a público el contrato en cualquier momento.

Se destaca en la Ley la importancia dada a la figura del Director General de la Sección de Crédito, que no puede ser un miembro del Consejo Rector, debiendo ser una persona con suficiente preparación técnica y experiencia, debiendo acreditar los actuales directores su cualificación en un plazo de 3 años a contar desde la publicación de la Ley (3-6-2017).

También se da gran relevancia a la figura del auditor, en quien recae la responsabilidad de tener que comunicar al Departament de la Generalitat correspondiente cualquier hecho o acuerdo sobre la entidad que pueda constituir una violación grave de la normativa sobre Secciones de Crédito, o bien que comporte un perjuicio para la continuidad de la explotación o que afecte gravemente a la estabilidad o solvencia de la cooperativa o bien que implique una opinión desfavorable o denegada o la no emisión del informe.

Falta promulgar el correspondiente Reglamento, al que la Ley remite en algunos casos. Estamos seguros que la institución de las Secciones de Crédito de las Cooperativas Agrarias queda reforzada y que el sector hará todo lo posible, a pesar de las exigencias, en potenciar un instrumento que ha sido y debe seguir siendo fundamental en nuestras zonas rurales.

Recentment s’ha promulgat la nova Llei 7/2017, de 2 de juny, del règim de les seccions de crèdit de les Cooperatives, que suposa un pas important cap al seu control exhaustiu per part de la Generalitat, derogant l’antiga Llei 6/1998 i la seva modificació pel DL 2/2016 de 17 de maig.

D’una forma al meu judici desproporcionada, els redactors de la Llei donen a entendre en el seu preàmbul, que les Seccions de Crèdit no són fàcilment externalitzables, és a dir separables de la seva Cooperativa Agrària mitjançant el traspàs d’actius i passius a una entitat bancària. Cal tenir en compte que, la gairebé totalitat de les 120 seccions de crèdit que aproximadament hi ha a Catalunya, gaudeixen de bona salut, han complert amb tots els coeficients obligatoris i presten un servei financer a les altres seccions de les seves Cooperatives i als socis d’aquestes, de forma eficaç i competitiva. No desitgen per tant externalitzar-se en la majoria dels casos.

No obstant això, en haver-se presentat últimament dues o tres seccions de crèdit amb problemes, és especial la secció de crèdit de la Cooperativa de Cambrils, van saltar totes les alarmes. La Generalitat de Catalunya té tots els traspassos en matèria cooperativa i ha promulgat la Llei 7/2017 de 2 de juny, el punt del qual més destacat és la creació del Fons Cooperatiu de Suport a les Seccions de Crèdit al que s’havien oposat una trentena de Cooperatives per considerar que “pagaven justs per pecadores”, en tractar-se d’un Fons preventiu, però que ja incloïa casos consumats com el de Cambrils.

Aquest Fons suposa aportar a cada entitat un 3% de la mitjana anual dels dipòsits, amb possibilitat d’un increment del 0,50%. Aquest Fons afegeix seguretat als dipòsits en les Seccions de Crèdit que no estan emparats pel Fons de Garantia de Dipòsits.

Les Seccions de Crèdit no tenen personalitat jurídica, solament poden pertànyer a les Cooperatives Agràries i vénen desenvolupant en la majoria dels casos una eficient labor financera, gestionant la tresoreria dels socis comuns i dels socis col·laboradors (aquests amb un límit del 30%), a més de facilitar el finançament en condicions avantatjoses a la pròpia Cooperativa Agrària i als seus socis.

Si bé la immensa majoria de les Seccions de Crèdit gaudeixen de bona solvència, la crisi econòmica i financera general en els últims exercicis ha suposat una reducció de marges entre els interessos per operacions actives i passives i una major dificultat d’obtenir una retribució adequada en les inversions dels dipòsits en entitats bancàries, no exemptes de risc com venim observant.

Les Seccions de Crèdit es veuen obligades a mantenir la seva ràtio de Disponibilitat molt alta per evitar problemes de liquiditat, que es posen de manifest de forma evident sobretot en els casos en què alguna Cooperativa desitja desprendre’s de la Secció de Crèdit.

A més de l’aportació al Fons Cooperatiu de Suport a les Seccions de Crèdit indicat, la nova Llei es reafirma a exigir unes ràtios d’estructura financera (els Recursos Propis han de superar el 50% de l’Immobilitzat net) i de volum de la Secció de Crèdit (Actius totals de la Secció de Crèdit no poden superar el 85% del total d’actius consolidats).

També hauran de limitar la quantia dels seus préstecs i pòlisses a la Cooperativa a un màxim del 50% dels Recursos de la Secció de Crèdit, no podent augmentar el finançament d’un any si en l’anterior la Cooperativa ha sofert pèrdues.

D’altra banda, la nova Llei obliga a instrumentar les operacions amb socis mitjançant escriptura pública o pòlissa intervinguda per fedatari públic, que ha d’incloure la clàusula de “cessió de crèdit a tercers”. Solament podrà instrumentar-se mitjançant contracte privat si, acordat pel Consell Rector, l’operació compleix uns requisits que trobem raonables i són:

a)   Que la finalitat ha de ser la bestreta en relació al producte que el soci hagi d’aportar a la cooperativa en la campanya en què s’atorgui la bestreta.

b)    L’import no pot superar el 80% de les aportacions de producte fetes la campanya anterior.

c)  El venciment ha de ser inferior a 12 mesos.

d)  La garantia ha de ser el producte que el soci aporta a la Cooperativa.

e)   El contracte ha de contemplar una clàusula que la Cooperativa pot elevar a públic el contracte a qualsevol moment.

Es destaca en la Llei la importància donada a la figura del Director General de la Secció de Crèdit, que no pot ser un membre del Consell Rector, havent de ser una persona amb suficient preparació tècnica i experiència, havent d’acreditar els actuals directors la seva qualificació en un termini de 3 anys a explicar des de la publicació de la Llei (3-6-2017).

També es dóna gran rellevància a la figura de l’auditor, en qui recau la responsabilitat d’haver de comunicar al Departament de la Generalitat corresponent qualsevol fet o acord sobre l’entitat que pugui constituir una violació greu de la normativa sobre Seccions de Crèdit, o bé que comporti un perjudici per a la continuïtat de l’explotació o que afecti greument a l’estabilitat o solvència de la cooperativa o bé que impliqui una opinió desfavorable o denegada o la no emissió de l’informe.

Falta promulgar el corresponent Reglament, al que la Llei remet en alguns casos. Estem segurs que la institució de les Seccions de Crèdit de les Cooperatives Agràries queda reforçada i que el sector farà tot el possible, malgrat les exigències, a potenciar un instrument que ha estat i ha de seguir sent fonamental a les nostres zones rurals.